Zypern hat zum 1.1.2026 die größte Steuerreform seit über zwei Jahrzehnten umgesetzt. Wer heute mit Zahlen von 2024 plant, rechnet falsch: Die Körperschaftsteuer liegt bei 15 %, nicht mehr bei 12,5 %, der Einkommensteuertarif wurde entlastet, Krypto-Gewinne haben erstmals einen eigenen Steuersatz. Diese Seite ist die Referenz: alle relevanten Steuern und Abgaben, Stand Juli 2026. Die Änderungen im Detail stehen im Überblick zur Steuerreform 2026.
- Einkommensteuer 2026
- Körperschaftsteuer: 15 %
- SDC: warum der Non-Dom-Status alles ändert
- GESY und Sozialversicherung
- Kapitalerträge, Krypto, Trading
- Rentner: kurz eingeordnet
- Weitere Steuern: Mehrwertsteuer, Stempel, Erbschaft
- Was Deutsche oft falsch verstehen
- Deutschland vs. Zypern: der direkte Vergleich
Einkommensteuer 2026
Der Tarif wurde mit der Reform deutlich entlastet: Der Grundfreibetrag stieg von 19.500 € auf 22.000 €, der Spitzensatz von 35 % greift erst ab 72.001 € statt ab 60.001 €.
| Zu versteuerndes Einkommen | Steuersatz 2026 |
|---|---|
| 0 bis 22.000 € | 0 % |
| 22.001 bis 32.000 € | 20 % |
| 32.001 bis 42.000 € | 25 % |
| 42.001 bis 72.000 € | 30 % |
| über 72.000 € | 35 % |
Neu sind außerdem familienbezogene Zusatzabzüge, gestaffelt nach Kinderzahl mit Schwellen von 100.000 €, 150.000 € und 200.000 € Familienbruttoeinkommen. Für Zuzügler wichtig: die 50%-Regelung (Art. 8(23A)). Bei erster Beschäftigung auf Zypern mit einem Gehalt über 55.000 € bleiben 50 % des Arbeitseinkommens steuerfrei, sofern Sie mindestens 15 Jahre zuvor nicht auf Zypern ansässig waren. Die Befreiung gilt 17 Jahre und ist mit dem Non-Dom-Status kombinierbar.
Körperschaftsteuer: 15 %
Seit dem 1.1.2026 zahlen alle zypriotischen Gesellschaften 15 % Körperschaftsteuer, unabhängig von der Größe. Die Anhebung von 12,5 % war Zyperns Anpassung an die globale Mindeststeuer (Pillar II). Eine Gewerbesteuer wie in Deutschland gibt es nicht: 15 % sind der Endsatz auf Unternehmensebene.
Für IP-Einkünfte bleibt die IP-Box bestehen: 80 % Abzug auf qualifizierte IP-Gewinne nach dem Nexus-Ansatz, effektiv also 3,0 % Steuer. Was eine Gesellschaft in Gründung und Betrieb wirklich kostet, steht mit vollständigen Preisen unter Zypern Limited gründen.
SDC: warum der Non-Dom-Status alles ändert
Die Sonderverteidigungsabgabe (SDC) ist Zyperns Steuer auf Dividenden, Zinsen und bestimmte Mieteinnahmen. Sie trifft nur Personen, die auf Zypern domiziliert sind. Seit der Reform beträgt sie auf Dividenden 5 % (vorher 17 %).
Non-Doms, also Zuzügler ohne zypriotisches Herkunfts-Domizil, zahlen 0 % SDC auf Dividenden und Zinsen, 17 Jahre lang. Das ist der Kern des zypriotischen Modells für deutsche Unternehmer und Anleger. Voraussetzungen, Kosten und ein Rechenbeispiel finden Sie unter Non-Dom-Status Zypern.
GESY und Sozialversicherung
GESY ist das staatliche Gesundheitssystem. Auf Dividenden, Zinsen und Mieten zahlen auch Non-Doms 2,65 %, allerdings gedeckelt: Die Bemessungsgrenze liegt bei 180.000 € pro Jahr, maximal also rund 4.770 €. Für Erwerbseinkommen gelten 2026 diese Sätze:
| Beitrag | Arbeitnehmer | Arbeitgeber | Selbständige |
|---|---|---|---|
| Sozialversicherung | 8,8 % | 8,8 % | 16,6 % |
| GESY | 2,65 % | 2,90 % | 4,0 % |
Die Sozialversicherungssätze sind bis 2029 festgeschrieben. Die Beitragsbemessungsgrenze der Sozialversicherung liegt bei 5.742 € pro Monat (68.904 € pro Jahr). Details zum Gesundheitssystem stehen unter GESY und Krankenversicherung.
Kapitalerträge, Krypto, Trading
Zypern kennt keine Abgeltungsteuer nach deutschem Muster. Die Logik ist eine andere:
- Dividenden und Zinsen: unterliegen der SDC, für Non-Doms 0 %, dazu 2,65 % GESY (gedeckelt).
- Gewinne aus Wertpapieren (Aktien, Anleihen und vergleichbare Titel): grundsätzlich steuerfrei. Eine Kapitalertragsteuer von 20 % gibt es nur bei zypriotischen Immobilien.
- Krypto: seit 2026 gilt eine Flat Tax von 8 % auf Krypto-Gewinne. Das ist neu; die Verwaltungspraxis wird nach derzeitigem Stand noch konkretisiert.
- Aktive Trader: Wer hochfrequent und gewerbsmäßig handelt, riskiert die Einstufung als gewerbliche Tätigkeit mit normaler Besteuerung. Hier führt an einer Einzelfallprüfung nichts vorbei.
Rentner: kurz eingeordnet
Zypern besteuert ausländische Renten wahlweise pauschal mit 5 % auf den Teil über 3.420 € pro Jahr oder nach dem normalen Tarif; das Wahlrecht besteht jährlich. Welche deutschen Renten Deutschland trotzdem besteuern darf, regelt das DBA je nach Rentenart unterschiedlich. Das Thema hat genug Fallstricke für einen eigenen Ratgeber, der hier folgt; für die Grundlagen des Umzugs siehe Auswandern nach Zypern.
Weitere Steuern: Mehrwertsteuer, Stempel, Erbschaft
- Mehrwertsteuer: 19 % Standardsatz, daneben ermäßigte Sätze, unter anderem 9 % und 5 %.
- Stempelsteuer: zum 1.1.2026 komplett abgeschafft.
- Erbschaft- und Schenkungsteuer: existiert auf Zypern nicht.
- Vermögensteuer: existiert nicht.
Was Deutsche oft falsch verstehen
2. „Als Non-Dom lebe ich steuerfrei." Nein. Der Status befreit Dividenden und Zinsen von der SDC. Gehalt und aktive Einkünfte werden normal besteuert, GESY und Sozialversicherung fallen an.
3. „Nach dem Wegzug ist Deutschland raus." Nein. Die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG greift bei Kapitalgesellschaftsanteilen ab 1 %, und weil Zypern als Niedrigsteuerland gilt, kann die erweiterte beschränkte Steuerpflicht nach § 2 AStG bis zu zehn Jahre nachlaufen. Details unter Wegzugsbesteuerung bei Umzug nach Zypern.
Deutschland vs. Zypern: der direkte Vergleich
| Steuerart | Deutschland | Zypern 2026 |
|---|---|---|
| Körperschaftsteuer inkl. Gewerbesteuer | ca. 30 % | 15 % |
| Dividenden beim Gesellschafter | 26,375 % inkl. Soli | 0 % SDC (Non-Dom), 2,65 % GESY gedeckelt |
| Einkommensteuer-Spitzensatz | 45 % (47,475 % inkl. Soli) | 35 % ab 72.001 € |
| Krypto (privat) | persönlicher Satz bis 45 %, nach 1 Jahr Haltefrist steuerfrei | 8 % Flat Tax |
| Erbschaftsteuer | bis 30 % (Steuerklasse I), bis 50 % (Steuerklasse III) | keine |
| Mehrwertsteuer | 19 % | 19 % |
Der Vergleich zeigt, wo der Hebel liegt: nicht beim Gehalt, sondern bei ausgeschütteten Unternehmensgewinnen und Kapitalerträgen. Ob sich die Struktur für Sie rechnet, hängt von Gewinnhöhe, Wegzugskosten und Ihrer Bereitschaft ab, tatsächlich umzuziehen. Wie die Ansässigkeit praktisch entsteht, steht unter 60-Tage-Regelung Zypern.
Quellen und weiterführende Verweise
- PwC Worldwide Tax Summaries: Cyprus
- KPMG Zypern: Tax News Flash
- Harneys Insights: Cyprus Tax Reform
- Finanzministerium der Republik Zypern
- Außensteuergesetz (gesetze-im-internet.de)
Was würde Zypern für Sie konkret bedeuten?
Im Erstgespräch rechnen wir Ihre Situation durch: Gewinn, Ausschüttung, Wegzugskosten, laufende Abgaben. Mit echten Zahlen statt Pauschalversprechen.
Unverbindliches Orientierungsgespräch. Keine Steuerberatung, keine Verkaufsshow.
Häufige Fragen
Gilt auf Zypern noch die Körperschaftsteuer von 12,5 %?
Nein. Seit dem 1.1.2026 beträgt die Körperschaftsteuer 15 % für alle Gesellschaften. Viele deutsche Websites nennen noch die alten 12,5 %, dieser Wert ist veraltet.
Sind Dividenden auf Zypern steuerfrei?
Für Non-Doms weitgehend: 0 % Einkommensteuer, 0 % SDC. Es bleibt der GESY-Beitrag von 2,65 %, gedeckelt bei 180.000 € Bemessungsgrundlage, also maximal rund 4.770 € pro Jahr. Domizilierte Zyprer zahlen seit 2026 5 % SDC auf Dividenden.
Wie werden Kryptogewinne auf Zypern besteuert?
Seit der Steuerreform 2026 gilt eine Flat Tax von 8 % auf Krypto-Gewinne. Details der Verwaltungspraxis werden nach derzeitigem Stand noch per Rundschreiben konkretisiert.
Gibt es auf Zypern eine Erbschaftsteuer?
Nein, Zypern erhebt keine Erbschaftsteuer. Vorsicht bei der deutschen Seite: Nach dem Wegzug kann die deutsche Erbschaftsteuerpflicht für deutsche Staatsangehörige noch bis zu fünf Jahre nachlaufen.
Lebt man als Non-Dom auf Zypern komplett steuerfrei?
Nein. Der Non-Dom-Status befreit von der SDC auf Dividenden und Zinsen. Gehälter und aktive Einkünfte unterliegen dem normalen Einkommensteuertarif bis 35 %, dazu kommen GESY und Sozialversicherung. Außerdem laufen deutsche Pflichten wie die Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG und die erweiterte beschränkte Steuerpflicht nach § 2 AStG nach.
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer auf Zypern?
Der Standardsatz beträgt 19 %, genau wie in Deutschland. Daneben gelten ermäßigte Sätze, unter anderem 9 % und 5 %.